来源：证券日报   发布时间：2013-07-05　 作者：关欣   编辑：无忧草(中国会计视野）

5月20日，因未及时履行信息披露义务，深交所对信邦制药（002390.SZ）、信邦制药董事长兼总经理张观福、董秘孔令忠给予通报批评。

6月6日，深交所公告称，宏磊股份（002647.SZ）控股股东违规占用上市公司资金，且公司对上述事项未履行信息披露义务。因此，深交所对宏磊股份，宏磊股份控股股东、董事长兼总经理戚建萍，董事戚建华、戚建生、金磊、魏浙强，独立董事何力民，监事傅龙兴、彭齐放、许柏良，董秘方中厚，时任财务总监俞晓光，独立董事尚福山、吴旭仕、杨学桐给予通报批评。

财务原因位居第二

另外，财务问题也是上市公司遭到交易所处罚的原因之一。

3月15日，深交所公告，万福生科（300268.SZ）2008年-2011年期间存在财务数据虚假记载情形，累计虚增收入7.4亿元左右，虚增净利润1.6亿元左右。因此，深交所对万福生科以及万福生科董事龚永福、蒋建初、肖德祥、张行、杨荣华、马海啸、邹丽娟、单杨、程云辉，监事刘炎溪、王湛淅、张苏江，高管肖力、李玉强、杨满华、文会清、严平贵、覃学军，时任高管叶华、黄平、肖明清给予公开谴责。

6月6日，深交所公告，常铝股份（002160.SZ）预告的2012年度财务数据与业绩快报数据存在重大差异，出现了重大会计差错；此外，为全面更正会计差错，常铝股份披露了追溯调整后的2012年度一季报、半年报和三季报财务数据，更正前后的财务数据存在重大差异。因此，深交所对常铝股份及常铝股份董事长兼总经理张平、财务总监钱建民、董秘陆芸给予通报批评。

6月28日，深交所公告，*ST中基（000972.SZ）就子公司将产品销售给第三方后返销给另一子公司、未及时对联营公司长期股权投资进行减记等行为，更正了公司2006年度至2011年度的相关财务报表数据，因此深交所对*ST中基，*ST中基时任董事长刘一、董事刘自发、丁新民、朱印山、鞠成立、刘丽萍，监事靳疆、杜勇剑，总经理文勇、总会计师吴光成、财务总监卜文丽，时任董事胡建军、张林泽、任忠光、曾超，独立董事姜方基，监事侯守军，副总经理王晓东[微博]，财务总监武霞，董秘成屹给予通报批评。

此外，包括实际控制人违背承诺、披露内容与实际不符、违规进行股票买卖等原因，也是部分个人遭到交易所处罚的原因。

3月22日，上交所公告称，多伦股份（600696.SZ）原实际控制人李勇鸿因违反《上市公司收购管理办法》和相关承诺，在取得多伦股份实际控制权后不满12个月即转让他人，并且未履行实际控制权转让的报告、公告义务，因此遭到上交所的公开谴责。

因未能履行恪尽职守、诚信勤勉义务，披露的《独立董事候选人声明》相关内容与事实不符，5月20日，深交所对东方铁塔（002545.SZ）时任独立董事田树桐给予通报批评。

7月2日，深交所公告，2012年12月27日、2013年1月29日恒泰艾普（300157.SZ）原董事郑天才违规进行股票减持，因而深交所对郑天才予以通报批评。