注册会计师税法 VS 税务师税法（Ⅰ）、税法（Ⅱ）许多考生同时报考了注册会计师和税务师考试。大家可能对这两个考试的差异和如何备考感到疑惑，下面我们就给大家介绍一下注会税法和税务师税法（Ⅰ）和税法（Ⅱ）考试的相关情况一、从整体考试情况来看注册会计师和税务师毕竟是两个不同的考试，其考试时长、考核形式和命题方式都有差异。比如税务师税法（Ⅰ）、税法（Ⅱ）的考试题量大于注会税法考试题量，税务师考试更加侧重于考查计算性内容，主观题客观化，多选题五个选项，多选、错选不给分，少选正确的选项给分，这些差异都影响着我们的备考和应试。我们可以通过下表来了解二者之间的差异和联系。项目 税法 税法（Ⅰ）、税法（Ⅱ） 差异和联系考试时长 2 小时 均为 2.5 小时 税务师考试时间更长题型题量单项选择题（24 题 24 分）多项选择题（14 题 21 分）计算问答题（4 题 24 分）综合题（2 题 31 分）合计 44 题 100 分 单项选择题（40 题 60 分） 多项选择题（20 题 40 分）
计算题（8 题 16 分） 综合分析题（12 题 24 分） 合计 80 题 140 分
税务师考题数量较多，选择题每题
的分值更高；税务师计算题 8 小题
折合 2 道大题，题量低于注会税
法；综合分析题 12 小题折合 2 道
大题，题量等于注会税法及格线 60 分（100?0%） 84 分（140?0%） 均为总分的 60%为及格线考核重点（以 2018年收集到的题目为例）企业所得税 23.5 分增值税 20.5 分个人所得税 15.5 分消费税 16 分土地增值税 12 分资源税 3.5 分合计 91 分，由于收集到118 分 的 题 目 ， 占 比77.12% 增值税 54 分 土地增值税 22 分 消费税 18 分
资源税 16 分 合计 110 分，占比 78.57%
企业所得税 56 分
个人所得税 31.5 分
合计 87.5 分，税法（Ⅱ）只
收集到 134.5 分的考题，占比65.06%。
考核重点类似，重点税种占考试分 值的大部分从上述分析我们看出，虽然注会考试和税务师考试的分值和考试时长不同，但是及格线都是满分的 60%，考试的重心也都是围绕着上述 6 个税种。另外，虽然税务师考题数量和考试时长都大于注会税法，但是拆分到每个目中分析，其考试难度是有所降低的。建议做题时间 税法 税法（Ⅰ）、税法（Ⅱ）单项选择题 1 分钟/题多项选择题 1.5 分钟/题计算题 10 分钟/题综合题 20 分钟/题 单项选择题（24 题 24 分钟） 多项选择题（14 题 21 分钟） 计算问答题（4 题 40 分钟） 综合题（2 题 40 分钟）建议做题时长合计 125 分钟
单项选择题（40 题 40 分钟）
多项选择题（20 题 30 分钟） 计算题（8 题，2 大题 20 分钟）
综合分析题（12 题，2 大题 40 分钟） 建议做题时长合计 110 分钟由上表可以看出，注会税法120分钟的考试时间小于建议做题时间125分钟时间是比较紧张的，所以考生常常出现做不完题目的现象；而税务师考试 15分钟的考试时间远远大于建议做题时间 110 分钟，考生很轻松就可以做完全部的试题。当然我们也要注意到，税务师考试多选题有 5 个选项，难度虽然大于注会税法考试的多选题，但是税务师考试的多选题如果少选，正确的选项是可以得分的。且其主观题采用客观化的命题形式，给出备选项，其难度会小于注会税法试题。综合来看，考生做税务师的试卷会更加轻松。二、从教材具体内容来看不管是注会中的税法科目，还是税务师中的税法（Ⅰ）和税法（Ⅱ）科目，都是围绕我们 18 个实体税种展开讲解的。税种一样，编写教材所依据的法规、条文也一样，这就导致他们不会有实质的不同。当然，税务师教材税法（Ⅰ）和税法（Ⅱ）加起来有 740 多页，比注会税法教材厚了很多，其差异一方面是二的详略程度不同，税务师引用的法规条文更多一些，内容更加全面；另一方面就是编者行文习惯不同，税务师教材有较多过渡性内容，这些内容往往不直接命题，比如各个税种的概述、特点、演变、原则等。要想高效备考，无缝对接注会和税务师考试，就要非常清晰二者之间的差异。下面，我们就来看看注会税法教材和税务师税法（Ⅰ）、税法（Ⅱ）教材都有哪些内容，他们之间的差异在哪里。税法 税法（Ⅰ）、税法（Ⅱ） 差异（税务师＞税法） 学习建议第一章税法总论第一章 税法基本原理（税法（Ⅰ））
税法的效力与解释税法的作用
核心内容重合。学习税法（Ⅰ）时，
重点关注税法教材没有介绍的差税收程序法（部分为注会税法第十三章税收征管法的内容）税收司法税法的建立与发展异部分。另外，税法原则中，部分原则的表
述方法有差异，这部分是考试的重点，需要引起注意。第二章增值税法第二章 增值税（税法（Ⅰ））
增值税概述
特定企业（或）交易行为的增值税政策（成品油、电力产品、核电行业、油气田企业、黄金交易、铂金交易、货物期货与钻石交易）等
核心内容重合。学习税法（Ⅰ）时，注意增值税税率的调整，税务师教材给出了 2018 年 5 月 1 日之后的新税率（16%和 10%），注意根据业务发生时间，准确选择正确的税率。另外，注意关注法教材没有介绍的差异部分。第三章消费税法第三章 消费税（税法（Ⅰ））
消费税概述
核心内容重合。学习注会内容的基础上，简单了解第九节、第十节进出口应税消费品的税收政策及管理第四章企 业 所 得 税法第一 章 企业 所得 税（税法（Ⅱ））导论
企业所得税概述
房地产开发经营业务的所得税处理特别纳税调整和境外所得抵扣税额的计算（部分为注会税法第十二章国际税收的内容）企业政策性搬迁所得税管理办法纳税申报表填写方法
核心内容重合。以注会内容为基
础，学习二者差异之处。其中，较为重要的内容是房地产开发经营
业务的所得税处理、企业政策性搬迁所得税管理办法。同时，特别纳税调整和境外所得抵扣税额的计算属于注会国际税收
的内容。要注意企业所得税和国际税收的结合第五章个 人 所 得 税法第二 章 个人 所得 税（税法（Ⅱ））
个人所得税概述
对高收入者的征收管理
医疗机构个人所得税征收管理等
核心内容重合。注意税法（Ⅱ）中
对特殊人群收入的征收管理，其他内容按税法学习掌握即可第六章城 市 维 护 建设 税 法 和 烟叶税法第四章 附加税与烟叶税（税法（Ⅰ））
核心内容重合。内容较为简单，税
法（Ⅰ）无需单独学习。第七章关 税 法 和 船第八 章 关税 （税 法（Ⅰ））关税概述
加工贸易内销货物的完税价
核心内容重合。重点学习税法（Ⅰ）中关税完税价格中的特殊规定，这舶吨税法 第十章 船舶吨税（税法（Ⅱ））格特殊进口货物的完税价格海关企业分类管理船舶吨税概述
部分内容是考试重点。税法（Ⅰ）讲解更加详细，要重点掌握。第八章资 源 税 法 和环 境 保 护 税法第五章 资源税（税法（Ⅰ））第九 章 环境 保护 税（税法（Ⅰ））
资源税概述
环境保护税概述核心内容重合。关注税法（Ⅰ）资源税计税依据、税收优惠中的一些细节内容。环境保护税按注会税法的内容掌握即可。第九章城 镇 土 地 使用 税 法 和 耕地占用税法第八章 城镇土地使用税（税法（Ⅱ））第九 章 耕地 占用 税（税法（Ⅱ））
城镇土地使用税概述
城镇土地使用税减免税优惠 的特殊规定
耕地占用税概述核心内容重合。关注税法（Ⅱ）中两个税种税收优惠的细节内容即可。第十章房产税法、契税 法 和 土 地增值税法第七 章 土地 增值 税（税法（Ⅰ））第五章 房产税（税法（Ⅱ））第七 章 契税 （税 法（Ⅱ））
土地增值税概述房产税概述 契税概述核心内容重合。注意税法（Ⅰ）中，土地增值税征收管理的细节规定。税法（Ⅱ）中关注房产税和契税税收优惠的细节内容即可。第十一章车 辆 购 置 税法、车船税法和印花税法第六 章 车辆 购置 税（税法（Ⅰ））第四章 印花税（税法（Ⅱ））第六章 车船税（税法（Ⅱ））
车辆购置税概述 印花税概述印花税票印花税的管理车船税概述车船税代收代缴核心内容重合。重点关注税法（Ⅱ）中印花税税收优惠、印花税税票、印花税管理和车船税代收代缴的相关内容。第 十 二 章国际税收第三章 国际税收（税法（Ⅱ）） 国际税收概述
核心内容重合。税法（Ⅱ）中国际税收内容少于注会税法，部分内容编写如企业所得税中。第 十 三 章税 收 征 收 管理法
涉税服务实务第二章 税务 管理概述第 十 四 章税 务 行 政 法制
涉税服务相关法律中行政法部分从上面表格中我们可以看出注会税法和税务师税法（Ⅰ）、税法（Ⅱ）的差异不大。但是，这些差异内容分散在两本书的不同地方，如果没有一个科学、便捷的学习指导，全凭考生自己的摸索的话，学习效率会大打折扣，希望网校以上内容的分析能为学员的学习助
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Post By：2019/2/16 14:52:15
