一、宝利信通

2021年4月8日晚间，国都证券关于宝利信通（北京）软件股份有限公司关联自然人被拘留的风险提示性公告（六）披露：

主办券商在督导宝利软件（证券代码：836486.OC）的过程中了解到，2020 年 8 月 28 日公司部分关联自然人因涉嫌虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪被北京市公安局海淀分局依法采取刑事拘留的强制措施。具体人员如下：

姓名     职务
杜宏民   控股股东、实际控制人、董事长、总经理
南学敏   控股股东、实际控制人、董事、副总经理
洪强     董事、副总经理
白学青   董事、财务负责人
因正被立案调查，上述人员暂时无法继续履行相应职务。

经过与企业了解及与洪强访谈，截止目前，除洪强的强制措施变更为取保候审外，其他人员暂未变更强制措施，相关事项尚待公安机关进一步调查。

鉴于上述事项涉及公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员，导致上述人员无法正常履职，公司董事会存在无法正常运转的风险。

二、源和堂

2021年4月8日晚间，招商证券关于安徽源和堂药业股份有限公司的风险提示性公告披露，招商证券作为安徽源和堂药业股份有限公司的持续督导主办券商，通过持续督导，发现公司存在以下情况：

……

公司治理严重缺失，内部控制失效。截至本公告披露日，公司、子公司安徽源和堂医药有限公司，公司董事长、信息披露负责人袁学才仍被列为失信被执行人；公司总经理、财务负责人、董事会秘书辞职后职位空缺已半年或半年以上，公司董事会、监事会、高管换届选举工作仍未进行；公司未能按照公司法相关规定定期召开董事会、监事会、股东大会，公司自 2019年 11 月至今未召开过董事会、监事会、股东大会，公司未能按公司章程规定的议事方式和决策程序进行重大事项的商议和决策；公司至今未按规定修订公司章程及信息披露管理制度；经与公司相关人员了解，公司董事长、实际控制人已无法实际履职。

根据主办券商了解，2020 年，安徽源和堂药业股份有限公司、安徽源和堂医药有限公司、袁学才因涉嫌虚开增值税专用发票、虚开发票被湖北省通山县公安局立案调查，曾开庭审理但未判决，目前仍在调查中，公司对以上事项未进行信息披露。

三、润合科技
华创证券关于广东金润和科技股份有限公司的风险提示性公告
华创证券作为广东金润和科技股份有限公司的持续督导主办券商，通过持续督导，发现公司存在以下情况：
一、 风险事项基本情况

（一） 风险事项类别
图片

（二） 风险事项情况

1、广东金润和科技股份有限公司（以下简称“公司”或“金润和”）及其控股股东、实际控制人、董事长兼总经理李中林、财务负责人彭江鸿（曾用名彭江华）因虚开增值税专用发票被江苏省镇江市润州区人民检察院提起公诉，江苏省镇江市润州区人民法院于 2021 年 3 月 24 日作出一审判决：（1）金润和犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币 25 万元（已缴纳）；（2）李中林犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑五年；（3）金润和财务负责人彭江鸿犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑四年。

2、李中林于 2020 年 7 月 25 日被镇江市公安局润州分局取保候审，于 2021年 3 月 24 日被逮捕；彭江鸿于 2020 年 7 月 10 日被镇江市公安局润州分局刑事拘留，2020 年 8 月 7 日被取保候审，2021 年 3 月 24 日被逮捕。

3、关于公司及李中林、彭江鸿上述情况，公司未及时履行信息披露义务。

4、公司目前尚未聘请 2020 年度审计机构，公司存在无法按时披露 2020 年年度报告的风险。

二、 对公司的影响

1、根据上述判决书显示，公司及李中林、彭江鸿虚开增值税专用发票的时间为 2016 年 10 月至 2017 年 2 月期间，该事项可能影响公司已披露财务数据的真实性；

2、公司董事长兼总经理李中林、财务负责人彭江鸿均已被逮捕，已无法正常履职，公司董事会及生产经营存在无法正常运转的风险。因公司及其控股股东、实际控制人、董事长兼总经理李中林、财务负责人彭江鸿被判决虚开增值税专用发票罪，将对公司声誉及生产经营产生不利影响；同时公司被判处 25 万元罚金（已缴纳），对公司财务状况产生不利影响；

3、公司存在信息披露违规事项，公司及相关责任主体存在被相关监管部门采取监管措施或处罚的风险；

4、公司目前尚未聘请 2020 年度审计机构，公司存在无法按时披露 2020 年年度报告的风险。

三、 主办券商提示

华创证券已督促公司履行信息披露义务，并将持续关注上述事项的进展情况。

主办券商提醒广大投资者：
主办券商提醒广大投资者充分关注上述事项及由此产生的相关风险，慎重作出投资决策。
四、 备查文件目录
江苏省镇江市润州区人民法院刑事判决书（2021）苏 1111 刑初 22 号。
 
                            华创证券
2021年 4 月 2 日

四、葛洲坝

2021年3月19日晚间，中国葛洲坝集团股份有限公司（证券代码：600068.SH，证券简称：葛洲坝）在《湖北首义律师事务所关于中国能源建设股份有限公司换股吸收合并中国葛洲坝集团股份有限公司暨关联交易之法律意见书》中披露了“公司的业务与合规经营-公司的税务”：

（1）根据公司提供的资料、《审计报告》并经本所律师核查，报告期内公司及控股子公司适用的税种、税率和享受的税收优惠符合中国法律法规的规定。

（2）根据公司提供的资料、公司书面确认、政府有关主管部门出具的证明并经本所律师核查，公司及控股子公司中已发生纳税事项的企业最近36个月内均依法纳税申报，未因纳税问题受到重大行政处罚。

（3）公司所属两家企业存在税务违法行为，具体情况如下：

1）葛洲坝环嘉税务违法行为

2020年9月，蚌埠市中级人民法院认定葛洲坝环嘉蚌埠分公司（陇上税语注：指葛洲坝环嘉（大连）再生资源有限公司蚌埠分公司）违反国家增值税专用发票管理法规，在没有真实交易的情况下，为他人虚开增值税专用发票，构成虚开增值税专用发票罪，对葛洲坝环嘉蚌埠分公司判处罚金50万元，追缴违法所得845.72万元。根据公司提供的资料，截至本法律意见书出具之日，上述50万元罚金已缴纳完毕。

2020年4月15日，辽阳市公安局向葛洲坝环嘉送达辽公（经）调证字〔2020〕150号《调取证据通知书》，要求葛洲坝环嘉配合调取该公司2015年至2019年期间的会计凭证、会计账簿、增值税纳税申报表等相关证据。根据公司提供的资料，葛洲坝环嘉没有收到公安机关对其作出涉嫌虚开增值税专用发票罪立案侦查的通知或检察院、法院的刑事程序通知。

根据公司提供的资料、公司书面说明、葛洲坝环嘉的财务资料，葛洲坝环嘉对公司的主营业务收入或净利润不具有重要影响，相关违法情形对本次换股吸收合并不构成实质性法律障碍。

2）葛洲坝兴业税务违法行为

2020年7月，国家税务总局黄冈市税务局稽查局对葛洲坝兴业（陇上税语注：指葛洲坝兴业再生资源有限公司）作出如下税务处理决定：经对葛洲坝兴业2016年6月1日至2017年7月31日期间涉税情况进行检查，认定葛洲坝兴业在2016年6月1日至2017年7月31日期间共计应补缴税款约1.86亿（其中，增值税0.92亿元，企业所得税0.94亿元），葛洲坝兴业已于2018年5-7月补缴税款1.48亿元及滞纳金0.28亿元，还需补缴税款合计0.39亿元（增值税0.01亿元、企业所得税0.37亿元）及相应滞纳金；葛洲坝兴业在没有实际货物交易的情况下，向十堰福堰钢铁有限公司和什邡市兴华鑫热铸锻有限公司开具的19份增值税专用发票（价税合计27322825.75元、税额3969983.26元），全部定性为虚开增值税专用发票。因原湖北省国税局已于2017年8月22日将该案移送公安机关、相关责任人涉嫌虚开增值税专用发票罪尚在刑事司法程序中，税务机关对其认定的虚开增值税专用发票的行为暂不作出处罚。根据公司提供的资料，截至本法律意见书出具之日，葛洲坝兴业已补缴上述税款及滞纳金，葛洲坝兴业没有收到公安机关因上述事项对其作出涉立案侦查的通知或检察院、法院要求公司作为被告人参与刑事程序的通知。

根据公司提供的资料、书面说明，葛洲坝兴业公司的财务资料，葛洲坝兴业公司对公司的主营业务收入或净利润不具有重要影响，相关违法情形对本次换股吸收合并不构成实质性法律障碍。
 
根据公司提供的资料，2020年9月2日，安徽省蚌埠市中级人民法院作出（2020）皖03刑终272号刑事判决书，判决葛洲坝环嘉蚌埠分公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金50万元，追缴违法所得845.72万元；被告人王瑾（葛洲坝环嘉原常务副总经理）犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑十一年；被告人梁大勇（葛洲坝环嘉蚌埠分公司原总经理）犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑十一年。根据公司提供的资料，截至本法律意见书出具之日，上述50万元罚金已缴纳完毕。

六、蛙视通信

证券代码：831283  证券简称：蛙视通信 主办券商：上海证券
 
北京蛙视通信技术股份有限公司
关于原总经理涉嫌职务侵占等被有关机关受理调查的公告
 
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责。

一、基本情况

北京蛙视通信技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 1 月 13日报称的北京蛙视通信技术股份有限公司被职务侵占案一案已被北京市公安局海淀分局经济犯罪侦查支队受理。（受案登记表文号京公海（经）受案字【2021】50002 号），具体情况如下：

公司在内部审计过程中发现原总经理马建光﹑财务负责人兼董秘邵小鹏涉嫌违法犯罪，马建光在担任总经理期间私设小金库，涉嫌挪用公司资金﹑职务侵占﹑虚开增值税专用发票，数额巨大。

目前，公安机关正在对相关事项进行调查。

马建光先生曾在公司担任总经理于 2017 年 3 月离职，邵小鹏女士曾在公司担任财务负责人兼董秘于 2018 年 7 月离职，该事项具体影响尚不确定，公司会随时关注事件发展情况并及时履行信息披露义务。

二、备查文件目录
《受案回执》
特此公告。
 
北京蛙视通信技术股份有限公司
董 事 会
2021 年 1 月 22 日
 
陇上税语注：

同日，蛙视通信发布了《董事、股东涉及诉讼公告》，蛙视通信股东、董事申健诉蛙视通信股东马建光股权转让款一案，北京市第一中级人民法院已经做出终审判决。
申健诉称：2014 年6 月20 日，申健与马建光签订《股权转让协议》，约定申健将持有万泽四达公司出资60 万元的股权转让给马建光，约定转让价款为200 万元。签订协议后，股权转让已办理转让登记手续，但马建光没有向申健支付任何转让款。
马建光辩称：系无偿受让，申健代持股权等。

七、华茂林业

证券代码：838826 证券简称：华茂林业 主办券商：方正承销保荐
重庆华茂林业开发股份有限公司
关于公司及控股股东、实际控制人、董事长兼总经理收到
刑事判决书的进展公告
 
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、基本情况
相关文书的全称：（2020）渝 03 刑终 213 号
收到日期：2021 年 1 月 8 日
生效日期：2021 年 1 月 6 日
作出主体：重庆市第三中级人民法院
措施类别：罚金、有期徒刑、追缴犯罪所得
涉嫌违规主体及任职情况：
重庆华茂林业开发股份有限公司（以下简称“公司”或“华茂林业”），住所地：重庆市涪陵区马武镇白果村 5 组；
郑文韩，系公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理。
涉嫌违规的事项类别：
虚开增值税专用发票罪。

二、主要内容

（一）涉嫌违规事实：
华茂林业为谋取非法利益，在没有真实货物买卖等业务往来情况下，为他人虚开增值税专用发票，虚开的税款金额较大，其行为已构成虚开增值税发票罪；郑文韩作为华茂林业的法定代表人，决定并安排公司人员实施为他人虚开增值税专用发票的行为，是该公司单位犯罪的直接负责的主管人员，其行为已构成虚开增值税专用发票罪。

（二）处罚/处理依据及结果：
原判认定事实和适用法律正确，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。鉴于二审期间出现新事实、新证据，可依法对华茂林业、郑文韩的量刑改判。依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第七十二条、第七十三条第二款和第三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条、第二百三十六条第一款第一项和第二项、第二百四十四条之规定，判决如下：

一、维持重庆市涪陵区人民法院（2019）渝 0102 刑初 698 号刑事判决主文第三项，即“追缴被告单位重庆华茂林业开发股份有限公司犯罪所得赃款人民币476,091.98 元，上缴国库”。

二、撤消重庆市涪陵区人民法院（2019）渝 0102 刑初 698 号刑事判决主文第一项、第二项，即“被告单位重庆华茂林业开发股份有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币三十万元”和“被告人郑文韩犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑四年”。

三、上诉单位重庆华茂林业开发股份有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币二十万元。

四、上诉人郑文韩犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）

（三）其他需要说明的情况：

公司和郑文韩因不服重庆市涪陵区人民法院作出的（2019）渝0102 刑初698 号《刑事判决书》，均向重庆市第三中级人民法院提出上诉，重庆市第三中级人民法院作出的上述判决为终审判决。

三、对公司的影响
（一）对公司经营方面产生的影响：
本次诉讼将对公司的公众形象产生一定的负面影响，控股股东、实际控制人郑文韩已改判缓刑，公司各方人员的对接及各项工作的开展将正常进行，因此，不会对公司生产经营产生负面影响。

（二）对公司财务方面产生的影响：
公司已将犯罪所得赃款人民币 476,091.98 元上缴国库，罚金人民币二十万元也已足额缴纳，不会给公司财务造成不利影响。

（三）是否存在因不符合创新层标准而被调整至基础层的风险：
□是 □否 √不适用

四、应对措施或整改情况
（一）拟采取的应对措施

1、根据《公司法》《公司章程》相关规定，郑文韩已不符合董事、高级管理人员任职资格，公司将尽快完成新任董事长、总经理的任免工作；2、公司将不断提高公司董事、监事、高级管理人员等人员的法律意识，加强在信息披露方面的培训，杜绝此类事件的再度发生，确保各项经营工作合法合规。

五、备查文件目录
重庆市第三中级人民法院（2020）渝 03 刑终 213 号《刑事判决书》
 
重庆华茂林业开发股份有限公司
董事会
2021 年 1 月 12 日