数字智能联合税控中的业财税要害盘整

【课程介绍】
为抗击疫情对经济发展的冲击，帮助企业渡过难关，2020 年政府再次释放了强烈的减税
信号，无论对企业，还是个人，都采用了多种减税措施。但一些企业由于管理制度不规范及对
会计、税法的不熟悉、理解的不透彻，未尽到企业“应缴尽缴应享尽享”的义务。
金三数据模型的智能运算，数字智能联合控税使企业财务信息在税务面前基本是“裸奔”
的状态，如何确保公司远离涉税风险？如何做好年终安排，维护企业的合法权益？是每个企业
财务人员面临的必考题。
面对严峻的数字智能联合控税形势，本课程通过对企业在资金环节、成本与费用环节、收
入环节、资产持有环节、优惠政策环节、利润分配环节中所涉及的重点汇缴风险进行案例分析
和讲解，助力企业做好年度业财税要害汇缴盘整及安排！
【课程收益】
1) 掌握最新政策动态：数字智能联合税控检测特点
2) 学会检测调整原理：指标背后的逻辑及防范要点
3) 提前安排防范风险：纳税调整方案和风险防范思路
【课程主要内容安排】
一、数字智能联合税控形势分析
1) 数字智能联合联控税务管理方式的变化
2) 数字智能联合联控下的监测企业税务风险分析方法
3) 外部信息如何为监测企业税务风险提供数据支撑
4) 企业所得税税收贡献率税收风险检测
二、数字智能联合税控——资金环节税收风险检测与表帐单盘整
1) 巨大的货币资金余额税收风险与盘整
2) 法人私户交易税收风险与盘整
3) 非股东的大额借款税收风险与盘整
4) 客户用个人账号转款到公司账户税收风险与盘整
5) 关联账户年终集中大额还款税收风险与盘整
6) 借款利息（混淆资本化和费用化）的税收风险与盘整
7) 无偿借给其他企业资金税收风险与盘整
三、数字智能联合税控——收入环节税收风险检测与表帐单盘整
1) 纳税申报与财报关联勾稽关系分析税收风险与表帐单盘整
2) 企业账实不符检测与表帐单盘整

隐瞒收入的检查逻辑
预收款应付款盘查重点
应收账款合理性
视同销售检测重点
利用往来账户、中间科目延期确认收入的税收风险与盘整
企业边角料销售税收风险与盘整
销售使用过的固定资产和旧货税收风险与盘整
3) 往来数额增加额占销售收入比例的风险监测及化解
4) 营业利润率与企业异常税务风险
5) 业务关联度与虚开发票
6) 销售过程中收取违约金等价外费用的税收风险与盘整
7) 混合销售行为及兼营行为检查重点
8) 销售结算方式税收风险与盘整
9) 销售返利税收风险与盘整
10) 低价销售税收风险与盘整
11) 久亏不倒企业的报表监测重点
四、数字智能联合税控——成本与费用环节税收风险检测与表帐单盘整
1) 纳税申报与财报关联勾稽关系分析税收风险与表帐单盘整
2) 巨额预付账款背后隐藏的税收秘密
3) 多列虚列费用的风险判断的风险检测及化解
4) 能耗、原材料的投入以及设备的生产能力与税收风险检测
5) 发票异常的风险判断的风险监测及化解

进项税额抵扣税收风险与盘整
采购环节没有取得发票入账时的税收风险与盘整
成本倒推检查的重点
异常凭证管理风险检测
6) 其他费用占比异常风险判断的风险检测与盘整
7) 生产企业支付给经销商的“三包”费用取得票据的税收风险与盘整
8) 取得商业预付卡时的税收风险与盘整
9) 虚开发票或虚列人工费等虚增成本费用。
10) 工资薪金税收风险与盘整（股东不发工资、均发工资、1 元分配陷阱、劳务工等）
11) 业务招待费、广告费和业务宣传费的税收风险
12) 融资租赁方式租入固定资产视同经营性租赁多摊费用检测
五、数字智能联合税控——资产损失税收风险检测与表帐单盘整
1) 资产损失税收风险与表帐单盘整
2) 存货类资产出现红字金额的税收风险与盘整
3) 资产损失的税收风险与盘整（存货与不动产）
4) 企业生产事故赔偿损失涉税风险
后疫情时代财务管理培训创新
5) 低价处理资产损失涉税风险
6) 报废过期产品进项税额转出涉税风险
7) 存货损失涉税税收风险检测
8) 坏帐损失专项税收风险检测
9) 关联企业的借款损失税前扣除涉税风险
10) 股权转让损失涉税风险
11) 以前年度应扣未扣支出追溯调整涉税风险
12) 各项资产减值准备、风险准备金报表检测与税收风险
13) 对是否存在不合法资产重组的风险监测及化解
六、数字智能联合税控——优惠政策税收风险检测与表帐单盘整
1) 享受研发费用加计扣除优惠政策税收风险与盘整
2) 擅自扩大研究开发费用的列支范围，违规加计扣除检测
3) 享受高新技术企业优惠政策税收风险与盘整
4) 残废人优惠政策税收风险与盘整
5) 软件企业享受优惠政策税收风险与盘整
七、数字智能联合税控——其他业务税收风险检测与表帐单盘整
1) 关联方交易税收风险与表帐单盘整
2) 母子公司支付的管理性的服务费
3) 必须关注的特别纳税调查调整情形税收风险
4) 几种“税收筹划”在数字智能联合控税监测下的风险
【培训时间】2020 年 11 月 24-25 日（周二、三）
【培训地址】上海神旺大酒店（徐汇区宜山路 650 号，近柳州路口。地铁 9 号
线桂林路 1 号口）