在毛利率锱铢必较的经商环境下，许多企业常在寻求提高营运资金运作效率的新方法，期盼能改善现金流，最终提高获利。

不少人忽略一点：企业必须密切留意客户结算账款的速度、确保准时（而非提前）支付账款以及产品不会滞销。随着全球经济持续寻求永续成长，越来越多企业的获利率被进一步压缩，加上日益复杂的供应及销售链，迫使许多企业着重在压低价格成本，以大幅降低例如原材料的经营成本。

然而，企业若能掌握根本之道，达成於到期日收取现金、确保按时支付账款以及严格管理库存，所产生的好处将超越缩减成本的微小效益。重视营运资金管理就是其中窍门，有多种方法可供企业灵活运用，例如，确保财务营运团队确实遵循资金管理的基本原则，在正确的付款日支付并准时收回款项，这是资金管理的根本之道。

计算公司所需营运资金与优化资金部署，是连动密切的挑战。企业一方面被供应商要求尽快付款，但另一方面客户却想延长信用期，因而陷於两难的局面。而随着跨国公司扩展业务、开拓供应链并进军新市场，资金管理系统中可能出现的低效率情况将会急遽上升，进而影响营运资本的有效管理。虽然从单项来看，逾期未付的账款、提前数天从账户汇出款项、货物延误交付所涉金额或许相对较小，但若把所有因素综合来看，将对公司带来巨额成本。另一个问题则是疏於管理各营业日结束时的经营帐项下结余。

其实，多年来一直有一系列强大的流动资金管理工具和技术供企业的财务主管使用。尽管现金足以偿债，企业借贷的景象为何却频频发生？适当、积极地管理不同市场和不同货币的结余，即使在低利率环境下，也会直接对盈利带来显着的收益。

亚洲区内多重的银行往来关系也使企业营运更加艰难：当企业进入许多市场，一些当地银行及银行体制常劝使企业采用很多非核心业务关系。对於语言不通及不熟悉当地收费方式的人而言，即便收取及阅读银行结单等简单活动都是近乎不能完成的任务。也因为如此，一间全球性的银行夥伴可以显着减少跨国公司内部、企业与供应商／客户之间的财务摩擦，令资金操作更畅顺。

科技很大程度上把这些发展结合，改变了资金管理方式，将资金管理的透明度和速度提高至一个新的境界。集中的财务资讯及流程操作，可让企业及时清楚了解资金状况及优化现金部署的能力。过去，这是大型跨国公司的独有做法。然而，近年的科技已经把卓越的全球资金管理方式普及至各大企业。网上企业银行系统没有地域限制，使财务主管们能以接近及时的方式监察现金流向，即使表现欠佳的现金和高成本负债以不同货币计价且位於不同地点，也能让两者相互抵销。

商业压力日益增加，迫使企业寻求方法，力求少花钱多办事。虽然科技为传统资金管理工具赋予新力量和影响力，使财务主管们能节约更多资金。然而，第一步是认清企业的现金周转现状——做到准时收款、按时付款，并充分利用资金管理工具，推动企业未来的永续发展。

因此，企业必须清楚辨识缓急轻重——集中精力於现金收款和付款流程，其次才是削减供应单位成本及交易费；同时优化闲置现金，并投资於科技。

【99点评】本文转自《首席财务官》网站http://www.topcfo.net/，资金是企业的血液，现金为王，支付计划性保证以及沉淀资金的理财效益是必须关注的！