某房地产公司,财务实行严格的收支两条线,现有一个这样问题:财务的银行账户收到款项10万元,经电话询问,销售人员说是客户交的房款,该客户前期交了一套房子的定金,但以后又退了,现在又想要该套房子,还想享受当时定房时的价格,销售人员让该客户现交10万房款,然后请示领导,第二天得知领导没有批准,客户要求退款,因客户交纳的10万元已通过ps机存入总部,销售人员没有通过财务自己凑了10万元退给客户,现要求财务给他们10万元.
请问大家感觉此过程中可能存在什么问题,如果你是该公司的内部审计师,你会采取哪些审计程序?
严格的收支两条线可能是好的制度，但对于销售这个直接面对客户的部门来讲，需要快捷优质的服务，
因此需要流程效率。
该案例至少已经给客户比较快捷的响应，但销售人员明显违反公司财务政策。
应该核查以下情况：
1、客户当时的退定原因和退定手续的记录，包括客户资料。
2、本次客户的购房申请，客户联系单并与上次客户资料比对。
3、客户退款记录和签收，并与上次退款签收单核对。
这种情况可能发生在：
房屋比较俏销时，公司对定价作了新的调整，但对于曾经订房的客户可能会获取一定折扣。
销售人员可能通过以往退房人员重新购房名义申请折扣，但房屋真实购买人却是其他客户，如果获批，新客户获得低于公开价目的低价承诺。更易达成销售，来获得销售业绩。
一些房源紧俏时，销售员也会自己缴费排号，预定，然后转卖给真正购房人，销售流程设计应控制这些问题。